养老“第三支柱”如何撑起来？金融机构等积极性高涨******

　　养老“第三支柱”如何撑起来 ？

　　阅读提示

　　截至2022年底，个人养老金缴费人数613万人 ，总缴费金额142亿元……个人养老金制度实施后 ，金融机构等积极性高涨，个人养老金行情迅速升温 。目前 ，收入较高且接近退休年龄 的人群积极性较高 。未来 ，个人养老金制度有待进一步调整优化 ，进一步提升产品吸引力 。

　　去年12月底 ，在北京一家国企工作 的张华开通了个人养老金账户，并“顶格”存入了1.2万元 ，为自己 的未来养老“支”起了第三支柱 。

　　2022年11月25日 ，人社部、财政部 、国家税务总局三部门发布通知，明确个人养老金制度在北京、天津、上海等36个先行城市和地区启动实施。银行金融机构等积极性高涨，个人养老金行情迅速升温 。

　　数据显示 ，截至2022年底，个人养老金参加人数1954万人，缴费人数613万人，总缴费金额142亿元 。人们对个人养老金到底是怎么看 的？《工人日报》记者对此进行了采访。

　　金融机构等积极性高涨

　　2022年12月初，为了帮在银行工作的高中同学完成年底工作量考核，在天津一家设计院工作的刘伟线上开通了个人养老金账户，并存入了1元钱 。“过程不复杂，填写相关信息，进行短信验证 ，就开户成功了” 。

　　记者在采访中发现 ，有不少人和刘伟一样 ，是被在银行工作的熟人拉着入局的 。

　　个人养老金制度开始试点后 ，首批有23家银行可以开通个人养老金账户 ，包括6大国有银行、12家股份制银行以及5家城商行 。

　　一场客户争夺战也由此打响 。各大银行纷纷通过返现金 、赠送消费券、积分等手段“拉新”。2022年12月29日，词条“每周60个新开户指标 ，个人养老金争夺战下的银行理财经理‘喊苦’”一度冲上热搜。

　　刘伟在开户后 ，获得了50元现金返现 。对于是否继续往个人养老金账户存钱 ，他仍持观望态度。

　　税优是个人养老金 的吸引力之一。按照制度安排，个人养老金开户后 ，可以在综合所得或经营所得中按照个人养老金的实际缴费金额进行税前抵扣。刘伟表示，自己的年收入在12万元左右，本身交税就不多 ，因此减税效果并不明显，可以再等等看 。

　　个人养老金背后 的“两本账”

　　与持观望态度的刘伟不同，在北京一家国企工作的张华开通个人养老金账户经过了深思熟虑 。

　　2016年开始 ，他所在的企业开始为职工缴纳企业年金，这为张华的养老支起了第二支柱。这次开通个人养老金账户 ，张华是想“支”起第三支柱，为自己养老多一份保障。

　　张华今年35岁 ，年收入在35万元左右 ，他给记者算了这样一笔减税账 。

　　除去包括房贷、赡养老人两项专项附加扣除在内 的各项扣除，他年度应纳税所得额约在18万元左右 ，适用于20%的税率档位。如果能再扣除1.2万元的个人养老金 ，那一年可以少交税2400元 ，按60岁退休计算，他可以少交6万元。

　　关于投资收益，根据制度安排，在投资环节 ，计入个人养老金资金账户 的投资收益暂不征收个税 ；在领取环节 ，个人领取 的个人养老金，不并入综合所得 ，单独按照3% 的税率计算缴纳个税。

　　张华告诉记者，对于养老产品投资，他更看重的 是稳健性 ，而非高收益 。因此 ，他更倾向于选择相对保守的储蓄 ，“相当于为未来养老多存了一笔钱” 。

　　按照3% 的年化收益率计算，张华如果每年持续缴纳1.2万元，缴纳25年至退休，缴税后，他能从个人养老金账户中拿到43.71万元。

　　在福州一家国有银行工作人员张欢看来 ，个人养老金更适合年收入在20万元以上 的人群。在她接触的开户客户中 ，收入较高且接近退休年龄 的人群，积极性普遍较高。

　　提升个人养老金制度吸引力

　　由于个人养老金采取市场化运营 ，不可避免地会存在投资风险 。那么，普通人该如何合理使用存入养老金个人账户里 的资金购买养老金融产品 ？

　　中国养老金融50人论坛秘书长董克用建议，投资者要根据自己 的年龄、财务情况和心理承受能力进行投资。比如，年轻人可以选择购买风险相对高的养老基金和养老理财产品，中年人投资要趋向稳健，接近退休年龄的人，可以选择相对保守的养老储蓄产品。

　　根据规定，个人养老金产品由金融监管部门确定 ，进入个人养老金“白名单” 的产品要具备运作安全 、成熟稳定 、标 的规范、侧重长期保值4个属性，从而更好保障退休人员 的生活 。《个人养老金实施办法》也强调 ，销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力 的个人养老金产品 。

　　下一步 ，个人养老金制度如何更好地完善 、发展？中国人民银行前行长、全国社保基金理事会前理事长戴相龙建议 ，今后 ，可以把个人养老金最高限额提高到1.8万元以上 ，扩大税收优惠 。同时 ，对个人养老金 的投资收益率实行保底，加大政策扶持力度，以进一步提升大家参与个人养老金 的热情。

　　“为了适应劳动力市场灵活化趋势 ，未来的个人养老金制度可以考虑将第二支柱(企业年金和职业年金)和第三支柱(个人储蓄型养老保险和商业养老保险)打通 ，或者建立两者之间 的衔接办法。”中国人民大学教授 、中国社会保障学会秘书长鲁全指出，目前，第二支柱是由劳动者和用人单位共同缴费，如果劳动者换了工作，新单位又没有企业年金计划 ，那么他的第二支柱就会中断 。他建议 ，增强第二支柱和第三支柱之间的协同功能。(文中刘伟 张华 张欢为化名)

　　王维砚

【浙江龙泉“青马学习班”系列调研（二）】探索从“飘在天边”到“在我身边”的学习方法******

　　理论学习最忌“虚浮气” 。为了提升学习成效 ，龙泉“青马学习班”在创新学习方法上下足功夫 ，让广大学员能够“学下去”“深下去”“不打烊”“见行动”。

　　三个课堂 ：立体式创新“怎么学”

　　学员们都说 ，“‘青马学习班’ 的课堂有特色”。对此 ，剑池街道干部周昌勇学员感触颇深 。2022年11月26日 ，“我为文旅产业发展献一策”主题活动开课。周昌勇和学习班的同学们并没有第一时间前往教室，而 是先后实地调研宝剑小镇 、城市文化客厅 、西街街道三江口等地 ，与文旅产业发展 的一线实践“撞了个满怀” 。

　　目前 ，学习班三大课堂之一 的“身边课堂” ， 将学习阵地搬到实践现场 ，已开展走进田间地头看乡村振兴、走进企业车间看产业发展 、走进项目现场看城市建设 、走进文旅古迹看业态运营等系列学习活动，以直面问题的鲜活形式提升教学针对性和实效性 。

“我为文旅产业发展献一策”主题活动开课

　　同时，“青马学习班”还破题“线上课堂” 。学习班在微信公众号、短视频等平台组建“青马之声”等一系列线上“微课堂” 。周昌勇在线下学习之余 ，就通过这些线上课堂巩固、拓展知识，将学习阵地由“一时一地”拓展为“随时随地” 。

　　除了在实践中感悟、在线上巩固 ，专家学者、一线权威人士的“点拨”也 是学习不可缺少的一环 ，这就是“青马学习班”精心打造 的“特色课堂”。在实地调研之后，学员们将与研究机构 的专家学者 ，市委市政府相关领导、相关领域先进工作者“面对面” 。他们结合学员们 的参观体验，为学员传经送宝 。在这个过程中，龙泉形成了“部门解惑、书记点评”的特色学习模式，相关部门负责人全程参与 、市委书记到场点评 。

　　周昌勇说：“以前我只关注自己的‘一亩三分地’， ‘三个课堂’拓宽了视野，提升了格局，我现在不仅对全市的情况有了系统了解 ，更加深了对党的二十大、浙江省第十五次党代会等重要精神 的理解 。”

　　三场交流 ：学以致用见实效

　　学习 ， 是为了致用 。“青马学习班”从一开始，就树立了“真学习 、真思考、真效果”的鲜明导向 ，通过开展读书分享沙龙、调研成果汇报、项目谋划路演三场交流活动 ，引导学员互看互学 、互比互赛 ，在思想碰撞、交流分享中明理增信 。

学员进行分享

　　“我 的本职工作是在经济与财务方面，学习班让我有了一个将自身特长与龙泉发展结合 的机会 。”学员毛剑斌在考察中对“三农”工作有了很深体悟，通过与其他同学 的分享交流 ，逐步完善自己的想法，最终形成《将“新意”贯彻“三农”——我对“三农”工作的建议》，对龙泉市如何培育新农民、打造新农村、发展新产业提出了系统 的建议 。

　　此外 ，龙泉还立足自身剑瓷文化特色，开设剑瓷匠人班，紧扣宝剑与青瓷产业发展，对学员进行系统性培训，鼓励学员们积极交流探索将古法与现代工艺融合的发展路径 ，并形成报告 ，助力剑瓷产业创新发展。

　　截至2022年12月中旬，“青马学习班”已形成各个领域的重点调研报告86份 ，为龙泉各类特色产业发展贡献力量。

　　很多学员说 ，参加学习班之前，他们都觉得理论就像“飘在天上的云彩” ，可望不可即 ，通过“三个课堂”“三场交流” 的学习，才真正感觉到 ，理论就在大家的身边，只要大家愿意“蹦一蹦”，理论的果实就一定摘得着。

　　事实上，“青马学习班”搭建了龙泉青年交流发展 、共同进步 的平台。在这里 ，学员带着求知 的热情和为民 的情怀前进 ，正在迸发出锐不可当的“青春力量”。

　　（光明网记者 陈建栋、李澍）

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